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9 déc. 2025
TVA aux Émirats arabes unis : règles, seuils et obligations pour les entreprises
La TVA (VAT) mise en place aux Émirats arabes unis est souvent perçue comme un mécanisme complexe. Pourtant, son fonctionnement est relativement simple dès lors que l’on comprend ses principes fondamentaux. Dans cette vidéo, nous revenons sur les points essentiels à connaître pour savoir si une entreprise doit s’enregistrer à la TVA, comment fonctionnent les taux applicables et quelles sont les obligations déclaratives.
Cet article reprend en détail les éléments évoqués et propose une explication structurée pour accompagner les entrepreneurs dans leur conformité fi scale.
Les taux de TVA applicables aux Émirats arabes unis
La TVA (VAT) mise en place aux Émirats arabes unis est souvent perçue comme un mécanisme complexe. Pourtant, son fonctionnement est relativement simple dès lors que l’on comprend ses principes fondamentaux. Dans cette vidéo, nous revenons sur les points essentiels à connaître pour savoir si une entreprise doit s’enregistrer à la TVA, comment fonctionnent les taux applicables et quelles sont les obligations déclaratives.
Cet article reprend en détail les éléments évoqués et propose une explication structurée pour accompagner les entrepreneurs dans leur conformité fi scale.
À partir de quel moment une entreprise doit-elle s’enregistrer à la TVA ?
Deux seuils déterminent l’obligation ou la possibilité de s’enregistrer à la TVA :
Seuil obligatoire
Une entreprise doit obligatoirement s’enregistrer dès lors que son chiff re d’aff aires imposable dépasse 375 000 AED. Ce dépassement entraîne une obligation d’enregistrement dans un délai prévu par la Federal Tax Authority.
Seuil optionnel
Une entreprise peut choisir de s’enregistrer volontairement si son chiff re d’aff aires atteint 187 500 AED.
Cette option est particulièrement utile pour les sociétés qui souhaitent récupérer la TVA sur leurs dépenses ou gagner en crédibilité commerciale.
À noter : les opérations taxées à 0 % sont prises en compte dans ces deux seuils.
Les cas où une entreprise est considérée "hors champ" de la TVA
Certaines opérations ne relèvent pas de la TVA émiratie car elles n’ont aucun lien territorial avec les EAU.
Un exemple typique : une société qui achète un produit en Chine et le revend en Côte d’Ivoire, sans passage par les Émirats.
Dans ce cas, l’entreprise est hors champ de la TVA :
elle n’est pas tenue de s’enregistrer, ni de déclarer des opérations, ni d’appliquer un taux de TVA local.
Comprendre cette notion est essentiel pour les entreprises engagées dans du commerce international ou des fl ux de marchandises hors EAU.
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